Zakup pojazdu firmowego to jedna z ważniejszych decyzji, jakie podejmuje przedsiębiorca. Wybór odpowiedniego sposobu finansowania wpływa nie tylko na płynność finansową, ale także na rozliczenia podatkowe oraz elastyczność prowadzenia działalności. Najczęściej przedsiębiorcy wahają się między dwiema opcjami: leasing vs kredyt na auto. Jeśli i Ty zastanawiasz się aktualnie nad tym, która opcja będzie lepsza dla Twojej firmy ‒ auto na leasing czy kredyt ‒ jesteś w bardzo dobrym miejscu! W niniejszym artykule rozwiewamy wątpliwości i analizujemy korzyści obu rozwiązań.
Leasing samochodowy ‒ co to właściwie jest?
To forma finansowania, która polega na użytkowaniu pojazdu na podstawie umowy leasingowej, zawieranej z firmą leasingową. Przedsiębiorca korzysta z pojazdu przez określony czas, płacąc miesięczne raty, jednak formalnym właścicielem pojazdu pozostaje leasingodawca aż do momentu zakończenia umowy.
Leasing samochodowy może przyjąć formę leasingu operacyjnego lub finansowego. Najczęściej wybierany jest leasing operacyjny, ponieważ daje możliwość zaliczenia rat leasingowych w koszty uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania.
Kredyt samochodowy ‒ klasyczne rozwiązanie dla firm
Kredyt samochodowy polega na zaciągnięciu pożyczki bankowej na zakup pojazdu. W tym przypadku od razu stajesz się właścicielem auta, a samochód zostaje wpisany do majątku Twojej firmy. Spłata następuje w ratach, które mogą być równe lub malejące, w zależności od wybranego modelu kredytowania.
Wybierając kredyt samochodowy, przedsiębiorca ma większą swobodę w dysponowaniu pojazdem ‒ może go sprzedać w dowolnym momencie, bez zgody instytucji finansującej, oczywiście o ile wcześniej spłaci swoje zobowiązanie.
Kiedy planujesz zakup samochodu, leasing czy kredyt będzie lepszą opcją? Sprawdźmy!
Kredyt samochodowy czy leasing ‒ co warto wziąć pod uwagę przed podjęciem decyzji?
Przedsiębiorca, który staje przed dylematem, co się bardziej opłaca: leasing czy kredyt na samochód, powinien dokładnie zaznajomić z zaletami i słabościami obu rozwiązań. Przed ostatecznym wyborem sposobu finansowania auta firmowego warto wziąć pod uwagę następujące kryteria:
- koszty i korzyści podatkowe;
- elastyczność i dostępność;
- długoterminowe plany związane z korzystaniem z samochodu;
- aktualne oferty banków, np. atrakcyjna stopa oprocentowania kredytów samochodowych;
- możliwości finansowe przedsiębiorcy.
Omówmy sobie zatem powyższe kwestie w kontekście niełatwej decyzji: kredyt czy leasing na samochód firmowy.
Leasing a kredyt samochodowy ‒ porównanie kosztów i korzyści podatkowych
Zastanawiając się, co będzie bardziej opłacalne: leasing czy kredyt na samochód dla firmy, warto przeanalizować różnice w kosztach oraz możliwościach podatkowych.
W przypadku leasingu operacyjnego raty miesięczne mogą być w całości wliczane w koszty uzyskania przychodu. Do kosztów zaliczamy również opłatę wstępną, a także część odsetkową każdej raty.
Przy kredycie samochodowym przedsiębiorca może wrzucić w koszty jedynie odsetki od kredytu, nie całą ratę. Może także amortyzować pojazd, co również stanowi koszt uzyskania przychodu. Jednak amortyzacja jest rozłożona w czasie i nie przynosi tak szybkich korzyści podatkowych jak leasing.
Warto także pamiętać o podatku VAT. W leasingu VAT naliczany jest od każdej raty, co może poprawić płynność finansową. Jeśli używasz auta wyłącznie w celach służbowych, możesz odliczać 100% VAT od każdej raty. Jeśli stosujesz model mieszany i Twój samochód firmowy służy Ci także prywatnie, wówczas masz prawo do odliczania połowy podatku VAT.
W przypadku zakupu na kredyt VAT od całej wartości pojazdu trzeba zapłacić z góry.
Leasing czy kredyt ‒ firma jednoosobowa
Warto zauważyć, że leasing nie obciąża zdolności kredytowej firmy w takim stopniu jak kredyt samochodowy, co może mieć znaczenie, jeśli przedsiębiorca planuje w przyszłości korzystać z innych form finansowania. To dobre rozwiązanie dla nowych firm lub jednoosobowych działalności gospodarczych, które nie posiadają jeszcze ugruntowanej historii kredytowej. W takich przypadkach hasło „leasing czy kredyt firma jednoosobowa” częściej rozstrzyga się na korzyść leasingu.
Leasing samochodowy często okazuje się też łatwiej dostępny niż kredyt. Firmy leasingowe są zazwyczaj mniej rygorystyczne pod względem zdolności kredytowej, a procedura przyznania leasingu bywa prostsza i szybsza. Ponadto nie każdy wie, że leasing nie obniża zdolności kredytowej firmy w taki sam sposób jak kredyt bankowy. W leasingu pojazd nie jest aktywem firmy, tylko środkiem trwałym leasingodawcy, zaś raty leasingowe to koszty operacyjne, a nie zobowiązanie finansowe. Dla banków oznacza to mniejsze ryzyko zadłużenia, więc po podpisaniu umowy leasingowej nadal możesz wziąć kredyt inwestycyjny lub obrotowy z lepszymi warunkami.
Młodzi przedsiębiorcy cenią sobie tę opcję również dlatego, że nie wymaga mrożenia kapitału. Możesz zachować płynność finansową i wykorzystać środki na inne inwestycje lub bieżącą działalność firmy.
Co więcej, leasing pozwala łatwo zmienić samochód co kilka lat. Po zakończeniu umowy możesz oddać pojazd i wziąć nowy na kolejny leasing. To doskonała opcja dla tych, którzy lubią nowe samochody i zależy im, żeby często zmieniać pojazd, z którego korzystają na co dzień.
Kredyt samochodowy ‒ kiedy to lepszy wybór?
Choć leasing ma wiele zalet, są sytuacje, w których kredyt samochodowy okazuje się bardziej opłacalny. Jeśli przedsiębiorca planuje długo użytkować pojazd i nie chce być ograniczony warunkami leasingu (np. limitami przebiegu czy obowiązkiem serwisowania w autoryzowanych punktach), zakup na kredyt może być bardziej korzystny.
Dodatkowo kredyt daje większą niezależność. Auto można modyfikować, sprzedać lub przekazać innej osobie bez uzyskiwania zgody instytucji finansującej. To dobra opcja dla tych, którzy nie lubią ograniczeń. W leasingu masz często obowiązek, serwisować auto w ASO, utrzymywać pełne ubezpieczenie AC/OC/NW z listy leasingodawcy. Nie należy też przekraczać określonego przebiegu.
Również w sytuacji, gdy firma ma możliwość uzyskania atrakcyjnego kredytu z niskim oprocentowaniem, zakup może okazać się tańszy niż leasing. Warto zatem śledzić oferty banków i być na bieżąco z ofertami promocyjnymi dla firm.
Leasing czy kredyt na samochód ‒ co wybrać dla swojej firmy?
Decyzja między leasingiem a kredytem powinna być uzależniona od indywidualnych potrzeb i możliwości finansowych przedsiębiorcy. Leasing samochodowy będzie bardziej opłacalny dla firm, które chcą zoptymalizować koszty podatkowe, potrzebują elastycznego rozwiązania i nie mają dużych rezerw gotówkowych albo chcą przeznaczyć swoje środki na coś innego.
Z kolei kredyt samochodowy to rozwiązanie dla przedsiębiorców, którzy chcą od razu być właścicielem pojazdu, planują jego długoterminowe użytkowanie lub rozważają późniejszą sprzedaż, a także cenią sobie niezależność w korzystaniu z auta firmowego.
Warto też przeliczyć całkowity koszt obu opcji ‒ uwzględniając oprocentowanie, koszty dodatkowe, korzyści podatkowe oraz wymagany wkład własny. Leasing często nie wymaga dużego wkładu własnego (np. 0–10%), podczas gdy biorąc kredyt, zwykle trzeba dysponować ok. 10–20% wartości samochodu.
Choć ostateczna decyzja należy do Ciebie, konsultacja z doradcą podatkowym lub księgowym może pomóc w podjęciu najlepszej decyzji w tym aspekcie. Specjalista nie tylko zestawi Ci szczegółowo korzyści i ograniczenia obydwu opcji, ale także dostarczy informacji o aktualnej sytuacji na rynkach. Dobry doradca porówna oferty z różnych banków i firm leasingowych, dopasowując je do Twojej sytuacji. Wyjaśni Ci także zapisy umowy, ubezpieczenia, zasady wykupu auta i wszelkie inne formalności.
Zatem co lepsze: leasing czy kredyt samochodowy? Nie ma uniwersalnie lepszej opcji dla każdego. Oba rozwiązania mają swoje zalety i wady. Warto zaznajomić się z nimi zawczasu, żeby podjąć decyzję jak najlepiej dopasowaną do indywidualnej sytuacji każdego przedsiębiorcy. Kluczem do sukcesu jest dobranie formy finansowania do realnych potrzeb firmy.
Leasing samochodowy to dobra opcja dla przedsiębiorców ceniących sobie elastyczność i optymalizację podatkową. Kredyt samochodowy lepiej sprawdzi się w sytuacjach, gdzie liczy się niezależność oraz możliwość pełnego dysponowania pojazdem. Do której grupy należysz? Kupując samochód, leasing czy kredyt na auto w firmie będzie korzystniejszą opcją dla Ciebie?
Zanim podejmiesz decyzję, dokładnie przeanalizuj swoją sytuację finansową, potrzeby biznesowe i długofalowe plany rozwoju firmy. Tylko wtedy wybór między leasingiem a kredytem będzie naprawdę trafiony.
Leasing a kredyt na samochód to pierwsza kwestia, którą rozważa się podczas optymalizacji kosztów w firmie związanych z posiadaniem auta firmowego. Kolejną może być podjęcie decyzji o zastosowaniu kart flotowych, które zdecydowanie ułatwią sposób rozliczania się za paliwo z podróży biznesowych. I tu możesz liczyć na firmę Flotex! Zajrzyj do naszej ofert i poznaj jej szczegóły.
A skoro jesteś już w temacie samochodów firmowych, zajrzyj i do tych tekstów na naszym blogu: